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5月16日，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布境外發(fā)行上市類監(jiān)管規(guī)則適用指引(以下簡(jiǎn)稱“指引”)，明確首次發(fā)行全球存托憑證，應(yīng)當(dāng)在境外提交發(fā)行上市申請(qǐng)后3個(gè)工作日內(nèi)向證監(jiān)會(huì)備案。

指引明確，境內(nèi)上市公司在境外提交發(fā)行上市申請(qǐng)前，應(yīng)當(dāng)由保薦人向境內(nèi)證券交易所提交新增基礎(chǔ)股份發(fā)行的注冊(cè)申請(qǐng)，境內(nèi)證券交易所參照上市公司向特定對(duì)象發(fā)行股票的程序出具審核意見，并報(bào)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)。證監(jiān)會(huì)可合并辦理注冊(cè)及備案。另外，境內(nèi)上市公司在同一境外市場(chǎng)再次發(fā)行全球存托憑證，新增基礎(chǔ)股份發(fā)行注冊(cè)程序與首次境外發(fā)行全球存托憑證相同；境外發(fā)行完成后應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)向證監(jiān)會(huì)備案。上市公司境外發(fā)行全球存托憑證涉及新增基礎(chǔ)股份發(fā)行的決策程序、信息披露等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)符合上市公司向特定對(duì)象發(fā)行的有關(guān)規(guī)定。

關(guān)于發(fā)行比例，指引要求，境內(nèi)上市公司境外發(fā)行全球存托憑證，在計(jì)算境外投資者持股比例時(shí)，應(yīng)當(dāng)將全球存托憑證對(duì)應(yīng)基礎(chǔ)股份的發(fā)行比例與合格境外投資者、滬深股通的持股比例合并計(jì)算。募集資金使用方面，指引規(guī)定，境內(nèi)上市公司應(yīng)當(dāng)理性融資，合理確定融資規(guī)模，規(guī)范使用境外發(fā)行全球存托憑證募集資金。指引還要求，發(fā)行人應(yīng)披露跨境轉(zhuǎn)換限制期滿后全球存托憑證轉(zhuǎn)換為A股基礎(chǔ)股票對(duì)發(fā)行人A股股價(jià)影響等風(fēng)險(xiǎn)。境內(nèi)上市公司完成境外全球存托憑證發(fā)行上市后15個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行情況報(bào)告，發(fā)行情況報(bào)告應(yīng)當(dāng)穿透說明實(shí)際認(rèn)購對(duì)象，并說明是否存在收益互換等類似協(xié)議安排及其合規(guī)性，是否存在投資者延長跨境轉(zhuǎn)換期限的情形。

證監(jiān)會(huì)表示，支持具有一定市值規(guī)模、規(guī)范運(yùn)作水平較高的境內(nèi)上市公司，通過境外發(fā)行全球存托憑證募集資金，投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策的主業(yè)領(lǐng)域，滿足海外布局、業(yè)務(wù)發(fā)展需求，用好兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源，促進(jìn)規(guī)范健康發(fā)展。

證監(jiān)會(huì)明確，對(duì)于2023年3月31日前，境內(nèi)上市公司已在境外提交全球存托憑證發(fā)行申請(qǐng)，但未獲證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)履行基礎(chǔ)股份發(fā)行注冊(cè)及境外發(fā)行上市備案程序，可合理安排提交注冊(cè)申請(qǐng)及備案材料的時(shí)點(diǎn)。同時(shí)，2023 年3月31日前，境內(nèi)上市公司境外發(fā)行全球存托憑證相關(guān)議案已經(jīng)股東大會(huì)審議通過的，無需重新提交股東大會(huì)審議。

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